Jak uzyskać zwrot podatku z UK po zakończeniu pracy?

Zwrot podatku z Wielkiej Brytanii po zakończeniu pracy to realna możliwość dla każdego legalnie zatrudnionego na Wyspach Polaka, także w przypadku pracy sezonowej lub statusu nierezydenta. Wniosek o zwrot podatku można złożyć już po zakończeniu pracy lub po zakończeniu roku podatkowego [1][6]. W dalszej części artykułu wyjaśniamy, kto i kiedy może otrzymać zwrot, jakie dokumenty są potrzebne, ile czasu trwa procedura oraz o czym należy pamiętać przy składaniu wniosku.

Komu przysługuje zwrot podatku z UK?

Prawo do rozliczenia podatku i odzyskania nadpłaconych środków ma każda osoba, która legalnie pracowała w Anglii, Szkocji, Walii lub Irlandii Północnej [1][3]. Dotyczy to zarówno pracowników stałych, jak i sezonowych, również jeśli byli nierezydentami podatkowymi w Wielkiej Brytanii [4]. Uzyskanie zwrotu jest możliwe, jeżeli w trakcie zatrudnienia zapłacono więcej podatku niż wynika to z obowiązujących progów podatkowych, np. w wyniku błędnego kodu podatkowego, zmieniających się dochodów, statusu „emergency tax” czy zakończenia pracy przed końcem roku podatkowego [2].

Zwrot podatku dotyczy osób, których zarobki nie przekroczyły kwoty wolnej od podatku, która w latach 2024/2025 oraz 2025/2026 wynosi 12 750 GBP [5]. Osoby o wyższych dochodach mogą odzyskać jedynie nadpłaconą część podatku.

Kiedy i jak można wystąpić o zwrot nadpłaconego podatku?

O zwrot podatku można ubiegać się natychmiast po ustaniu stosunku pracy, jeśli nie ma się zamiaru powrotu do pracy w UK w tym samym roku podatkowym. Alternatywnie, rozliczenie można przeprowadzić po zakończeniu roku podatkowego, czyli po 5 kwietnia [1][6]. Rok podatkowy w UK trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia roku następnego [1].

Po zmianach obowiązujących od 31 maja 2024 roku, zwrot nie jest już przyznawany automatycznie przez HMRC – konieczne jest złożenie aktywnego wniosku poprzez jeden z dostępnych kanałów: Personal Tax Account, oficjalną aplikację HMRC, kontakt telefoniczny lub pisemny [2].

Jakie dokumenty są potrzebne?

Do wnioskowania o zwrot podatku z UK najważniejsze są dokumenty P60 oraz P45, które potwierdzają osiągnięty dochód oraz potrącone składki podatkowe w danym roku lub okresie zatrudnienia [4]. Jeżeli tych dokumentów nie posiadamy, alternatywnie można wykorzystać ostatni payslip, który zawiera podsumowanie danych o zarobkach, podatku oraz dane pracodawcy [6]. W tym przypadku HMRC może wymagać dodatkowego potwierdzenia informacji bezpośrednio u pracodawcy.

Przed złożeniem wniosku, należy zebrać P60 od każdego pracodawcy z danego roku podatkowego lub P45 przy zakończeniu umowy. Brak dokumentów nie uniemożliwia ubiegania się o zwrot, choć wtedy czas procedury może być wydłużony ze względu na konieczność weryfikacji [6].

Krok po kroku: Jak przebiega proces uzyskania zwrotu podatku?

Procedura składa się z kilku etapów:

• Podliczenie nadpłaconego podatku: Weryfikacja łącznych zarobków i podatku, korzystając z kalkulatora HMRC lub rachunków od pracodawców [2]
• Zebranie dokumentów: P60, P45 lub ostatni payslip, dane osobowe, adresy pracodawców [2][4]
• Złożenie wniosku: Przez konto Personal Tax Account lub aplikację HMRC, telefonicznie lub pisemnie [2]
• Podanie szczegółowych danych oraz dołączenie dokumentów: Wskazanie wysokości dochodów i podatku, dołączenie skanów lub kopii wymaganych dokumentów [2]

Wnioski można składać przez cały rok [3]. Limit czasowy to 4 lata od końca roku podatkowego, w którym nastąpiła nadpłata [2]. Możliwe jest jednak wystąpienie o zwrot nawet do 5 lat wstecz [3][7].

Ile wynosi zwrot podatku z UK?

Średnia kwota zwrotu to 1 017 GBP [7], a maksymalna możliwa suma może sięgnąć nawet 2 500 GBP [4]. Na wysokość zwrotu wpływają całkowite roczne zarobki oraz potrącony podatek. Przy zarobkach niższych niż kwota wolna od podatku możliwy jest zwrot całej pobranej zaliczki na podatek dochodowy. W przypadku wyższych dochodów zwrócona zostanie tylko nadpłacona część podatku [3].

Jaki jest czas realizacji zwrotu?

Czas oczekiwania na zwrot podatku wynosi przeciętnie 2-4 miesiące od momentu złożenia kompletnego wniosku wraz z wymaganymi dokumentami [3][6]. Jeżeli wnioskujemy na podstawie samych payslipów bez P60/P45, procedura zwykle wydłuża się do 4-6 miesięcy, ponieważ wymagana jest weryfikacja u pracodawcy [6].

Do ilu lat wstecz można otrzymać zwrot podatku?

Prawo do odzyskania nadpłaconego podatku przysługuje nawet do 5 lat wstecz [3][7]. Zgodnie z przepisami brytyjskiego HMRC, wniosek można złożyć w ciągu 4 lat od zakończenia roku podatkowego, w którym nastąpiła nadpłata [2].

Należy pamiętać, że im szybciej złożymy poprawnie przygotowany wniosek wraz z kompletem dokumentów, tym większa szansa na sprawne i szybkie rozliczenie oraz otrzymanie należnych środków.

Podsumowanie – kluczowe informacje o zwrocie podatku z UK

O zwrot podatku z UK może starać się każda osoba, która legalnie pracowała na Wyspach Brytyjskich. Procedura nie jest skomplikowana, jednak wymaga dokładności w zgromadzeniu dokumentów i znajomości terminów. Wnioski można składać na bieżąco, również po zakończeniu pracy w UK. Warto pamiętać o wysokości kwoty wolnej od podatku oraz nowelizacjach dotyczących składania wniosków od 31 maja 2024 roku, które wykluczają automatyczne zwroty ze strony HMRC [2]. Szczególną uwagę należy zwrócić na poprawność danych i kompletność dokumentów, zwłaszcza, gdy nie posiadamy P60/P45. Zwrot podatku po zakończeniu pracy to realna szansa na odzyskanie nawet kilku tysięcy funtów w krótkim czasie.

Źródła:

• [1] https://euro-tax.com/zwrot-podatku/z-anglii/
• [2] https://all-tax.pl/slowniczek/p-60
• [3] https://www.pitax.pl/zwrot-podatku-z-anglii/
• [4] https://all-tax.pl/zwrot-podatku-wielka-brytania
• [5] https://www.zwrotpodatku.pl/uk
• [6] https://www.poltax.waw.pl/brytania/pytania-i-odpowiedzi
• [7] https://rttax.com/pl/kraje/wielka-brytania/